山西農(nóng)業(yè)大學(xué)公務(wù)卡管理暫行辦法

農(nóng)大財字〔2013〕5號
（2013年3月13日印發(fā)）

第一章  總則

第一條  為適應(yīng)山西省預(yù)算單位國庫集中支付制度改革,，規(guī)范財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算,，提高公務(wù)支出透明度,，加強財政監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)管理,，推進預(yù)防和懲治腐敗體系建設(shè),，根據(jù)《山西省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（晉財庫〔2007〕33號）有關(guān)規(guī)定，制定本辦法,。

第二條  本辦法所稱公務(wù)卡,，是指我校在編在職工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡,。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi),，先支付后還款。

第三條  公務(wù)卡實行實名制,，由我校在編在職工作人員，以個人名義申請開立,，個人持有,，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。

第四條  辦理我校國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，即中國工商銀行太谷縣支行,，是我校公務(wù)卡的發(fā)卡行,。

第五條  我校公務(wù)卡采用專用發(fā)卡行標識代碼（BIN）為“628”開頭的銀聯(lián)標準卡，卡面統(tǒng)一為經(jīng)過省財政廳和中國人民銀行太原中心支行認定的藍色“壺口瀑布”背景,、右上角以“隱形山西省版圖”加注“SHANXI.CHINA”和“公務(wù)卡”為標志,、左上角為發(fā)卡行標識和名稱。

第二章  公務(wù)卡日常管理

第六條  我校在職在編工作人員原則上實行一人一卡,。公務(wù)卡申領(lǐng)程序為：申請人本人如實填寫公務(wù)卡申請表,，經(jīng)所在單位、部門審核后,，連同本人身份證復(fù)印件及其他相關(guān)證明文件送計財處,，經(jīng)計財處對申請人資料進行確認，送交發(fā)卡行,，發(fā)卡行按規(guī)定程序發(fā)卡,。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)計財處確認核實,，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息傳輸?shù)绞〖墖鴰旒兄Ц断到y(tǒng),。

第七條  公務(wù)卡的信用額度，原則上定為每張公務(wù)卡透支額度為2-5萬元,。需調(diào)增信用額度的,，事前由持卡人向計財處提出申請，由計財處出具書面意見交發(fā)卡行,。發(fā)卡行根據(jù)持卡人的申請,，核實持卡人資信情況后，可對其公務(wù)卡信用額度進行調(diào)整,，并及時通知持卡人和計財處,。

第八條  公務(wù)卡具有26-56天的透支免息期。按照銀行規(guī)定,，最遲還款日為：透支刷卡后應(yīng)在次月25日之前還款（不含25日）,。使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，要及時到計財處辦理報銷手續(xù),，歸還公務(wù)卡的銀行欠款,。使用公務(wù)卡辦理個人支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，計財處不予辦理報銷,，由個人及時歸還公務(wù)卡的銀行欠款,，不及時辦理報銷或?qū)儆趥€人支付行為，造成的損失均由個人承擔(dān),。

第九條  持卡人員,，應(yīng)當妥善保管公務(wù)卡,。如公務(wù)卡遺失，持卡人應(yīng)盡快撥打工行24小時客戶服務(wù)熱線95588掛失,，或到工行辦理書面掛失,。辦妥掛失手續(xù)后，可持本人身份證件提出補發(fā)新卡申請,。掛失后補辦的新卡和原卡卡號不同,，持卡人應(yīng)及時向計財處提供更新后的公務(wù)卡卡號。

第十條  新增的需辦理公務(wù)卡的我校工作人員,，應(yīng)及時辦理申領(lǐng)手續(xù),。因離職、調(diào)動,、退休等原因,，應(yīng)按要求清理公務(wù)卡項下的債務(wù)，停止公務(wù)卡使用,。停止使用的公務(wù)卡,，根據(jù)個人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，可作為個人信用卡使用,。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十一條  公務(wù)卡支付,，是指我校工作人員在公務(wù)活動中使用公務(wù)卡刷卡消費，在規(guī)定的期限內(nèi),，按照學(xué)?，F(xiàn)行財務(wù)管理制度、審批程序,、會計核算辦法等,，審核報銷還款的一種結(jié)算方式。

第十二條  公務(wù)卡結(jié)算是將財政授權(quán)支付方式下原使用現(xiàn)金結(jié)算的小額公務(wù)經(jīng)費支出項目規(guī)范為公務(wù)卡結(jié)算,，主要包括：辦公費,、印刷費、差旅費,、因公出國（境）費,、維修（護）費、會議費,、培訓(xùn)費,、公務(wù)接待費、專用材料費,、公務(wù)用車運行維護費,、其他交通費、其他商品和服務(wù)支出等，并嚴格執(zhí)行省財政廳公布的公務(wù)卡強制結(jié)算目錄,。其余的公務(wù)經(jīng)費支出項目均采用財政直接支付或財政授權(quán)轉(zhuǎn)賬支付,。

第十三條  我校工作人員在公務(wù)支出支付結(jié)算時，具備刷卡條件的,，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，使用公務(wù)卡刷卡支付,，并取得銀行卡刷卡憑條和發(fā)票等財務(wù)報銷憑證,。若使用公務(wù)卡同時進行公務(wù)和個人消費時，應(yīng)分別刷卡和索要刷卡憑條,、發(fā)票等憑證,。

第十四條  特殊情況下，公務(wù)卡信用額度不能滿足支付需要時,，持卡人可提前向發(fā)卡行申請臨時增加授信額度,。發(fā)卡行按其規(guī)定予以臨時調(diào)額。

第十五條  公務(wù)卡公務(wù)支出不允許提取現(xiàn)金,。對公務(wù)卡提現(xiàn)行為,，視同個人支付行為，計財處將不予報銷相關(guān)費用,。

第四章  公務(wù)卡報銷程序

第十六條  我校工作人員使用公務(wù)卡結(jié)算的各項公務(wù)支出,，必須在規(guī)定的免息還款期內(nèi)，按照學(xué)校規(guī)定的財務(wù)報銷程序,，盡早到計財處報銷,，一般應(yīng)在次月25日前10日報到計財處，因個人報銷不及時造成的罰息等相關(guān)費用,，以及個人資信影響等責(zé)任,，由持卡人承擔(dān)。

第十七條  報銷人辦理用公務(wù)卡結(jié)算的報銷業(yè)務(wù)時,，應(yīng)當按照財務(wù)管理要求,，整理好各類報銷發(fā)票和公務(wù)卡刷卡憑條等。

第十八條  報銷時按《山西農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)費支付管理辦法（暫行）》規(guī)定審批程序進行審批,。財務(wù)人員對我校工作人員公務(wù)卡刷卡消費憑證進行合規(guī)性審核,，對符合報銷條件的予以報銷；不符合報銷條件的,，不予報銷,，由持卡人自行償還。

第十九條  財務(wù)人員對各類報銷發(fā)票和公務(wù)卡刷卡憑條等審核通過后,，按照國庫集中支付相關(guān)制度,，通過國庫零余額賬戶將報銷資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，涉及到差旅費補貼等需現(xiàn)金支付的部分,，可通過國庫零余額賬戶轉(zhuǎn)入個人工資卡,，完成報銷,。

第二十條  持卡人確因工作需要，不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)回校辦理報銷手續(xù)的,，可由持卡人或其所在單位,、部門相關(guān)人員，向計財處提供持卡人姓名（或卡號）,、消費時間和每筆消費金額的明細書面信息,，經(jīng)所在單位、部門的負責(zé)人審批,，辦理相關(guān)借款手續(xù),，計財處批準后，于免息還款期之前,，先將報銷資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡,，持卡人回校后及時辦理報銷手續(xù)。

第二十一條  因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的,，持卡人應(yīng)及時向計財處提出,，辦理審核手續(xù)，將資金通過轉(zhuǎn)賬方式退回國庫零余額賬戶,。

第五章  管理職責(zé)

第二十二條  計財處負責(zé)與省財政廳,、發(fā)卡行及其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，積極推行公務(wù)卡結(jié)算方式,；做好本校工作人員公務(wù)卡的申請與停用,、報銷與清算；認真審查辦卡人員資料,，嚴禁為非我校在職在編工作人員辦理公務(wù)卡,；及時將人員變動信息通知發(fā)卡行；規(guī)范公務(wù)卡報銷或查詢業(yè)務(wù)行為,，嚴禁泄漏公務(wù)卡持卡人的私人交易信息,。

第二十三條  持卡人要嚴格按照本辦法規(guī)定申請辦理和使用公務(wù)卡；要妥善保管卡片和密碼,，并承擔(dān)因個人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費用,；執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報銷,，并接受上級財政部門和計財處對公務(wù)支出的監(jiān)督管理,；及時歸還公務(wù)卡的銀行欠款。

第二十四條  持卡人應(yīng)遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定,，規(guī)范使用公務(wù)卡,。嚴禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款,、利用公務(wù)卡套取現(xiàn)金或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷,。

第二十五條  公務(wù)卡用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)和違規(guī)使用公務(wù)卡所產(chǎn)生的后果，由持卡人負責(zé),，學(xué)校不承擔(dān)所引致的一切責(zé)任,。

第六章  附則

第二十六條  本辦法未盡事宜，有上級相關(guān)規(guī)定的,，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，沒有相關(guān)規(guī)定的，由學(xué)校計財處負責(zé)解釋,。

第二十七條  本辦法自2013年3月13日起執(zhí)行。

附件：山西農(nóng)業(yè)大學(xué)公務(wù)卡開立及使用流程圖